企业外部控制难点实战解析推荐

Enterprise internal control difficult field analysis

—打造基业长青的企业基因!

外部控制相对不是制度、框架、体系、流程、模板、对象。。。能担当的起的,必须深刻懂得,懂得其深层次的机制是如安在发挥感化,阁下着企业的营业活动和人们的行动与认识,只要控制了这些躲藏与眼前的机理,才能开端测验测验真实的外部控制!

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课程信息

课程天数:2天

课程价格:¥4600元

其他解释:可定制为企业内训

010-58815415 (练习营)
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课程简介

不论你之前参加了若干次与外部控制相干的课程,不论你进修了若干与外部控制相干的知识,你都有须要参加财务经理人网创办的这门真实的外部控制实战课程!

有太多的人,固然对外部控制的知识异常纯熟,然则,依然对外部控制这个经典(陈旧)的话题很纠结,其重要缘由来自于之前接触到的那么多知识(不论是实际框架照样经历技能),都没有能给我们真正捅破窗户纸,眼也昏黄、心也昏黄。。。这个状况将在你参加完这门课程以后而终止!

外部控制相对不是制度、框架、体系、流程、模板、对象。。。能担当的起的,必须深刻懂得,懂得其深层次的机制是如安在发挥感化,阁下着企业的营业活动和人们的行动与认识,只要控制了这些躲藏与眼前的机理,才能开端测验测验真实的外部控制!

外部控制的固然有一套完美的办法论体系(不论是风险辨认与评价的轮回,照样周全体系的框架体系,如:COSO),但从实际的角度,必须冲破这个知识框架,去断定甚么是控制的本质与难点?产生成绩的根源在哪里?假设不克不及掌控这些显性目标,在内控方面你将掉去重心。为甚么制度总是履行不下去?为甚么规矩总是被打破?为甚么引导不看重?为甚么体系与流程总是不健全?究竟是听引导的照样保持制度?为甚么那些人总是有制度不遵守?

本课程将为你答复这些最根本的成绩,课程内容以下:

内控实战技能之一:公司管束(Corporate Governance)

内控实战技能之二:审批权限(Approval Limits)

内控实战技能之三:合同审核(Contract management)

内控实战技能之四:职业作弊(Fraud Control)

内控实战技能之五:财务制度(Finance Regulation)

内控实战技能之六:内控流程(SOP)

总结:内控与内审(Internal Control & Internal Audit)

课程收益课程收益

  • 懂得外部控制的本质;
  • 控制罕见的内控办法精华;
  • 懂得对重要内控办法的实施法式榜样;
  • 学会内控扶植的精确思路;
  • 坦荡眼界、自创先人经历。

培训对象培训对象

  • 财务总监/财务经理、财务分析、财务主管

课程大年夜纲

模块一:公司管束/管理构造(Corporate Governance

公司管理构造是外部控制的原动力,没有好的权力制度安排,必定会出现滥用权力或 者高管层不尽责,是以,要谈内控,这个成绩不起首处理,其实就是空谈,为甚么公 司管理(又称公司管束)如此重要?请先站在高处纵览一下全局,任何一个所谓的流 程与制度不过是脚下通往目标的途径之一罢了,当你看到和懂得了更深的好处以后, 你就明白为甚么要先站在高处看一看了,这个公司管理关于外部控制来讲,就是站在 山顶看脚下的事理.

1. 企业股权构造分析

2. 公司管束与三会制度

3. 高管层鼓励与逆向选择道理

4. 实际控制人与委派干部

5. 接洽关系交易及自力性

6. 权力与权益的博弈逻辑

7. 组织架构——逻辑模仿与归结

8. 人脉架构——逻辑模仿与归结

9. 公司管理的准绳及后果

(1)公司管理与内控框架的关系

(2)公司管理之长治久安战略

模块二:审批权限/授权体系(Approval Limits)

公司的审批权限(授权体系)设计是外部控制的第一义务,也是实际性很强的技巧, 在这件任务上,将综合表现财务经理的专业才能与引导才能,一个好的审批权限能极 大年夜地促进企业的生长,进步效力的同时也控制了风险,反之,一个不好的审批权限将 把公司生长带入深渊,成为官僚的滋长泥土,使公司在效力低下中走向兴起。

设计一个好的审批权限,是对财务经理人聪明的极大年夜挑衅,既要有丰富的职业经历, 又要有对公司的深刻懂得,并保持对情况的敏感和清醒,经过过程超强的沟通才能,才能 顺利过这一关。我们将在此主题中,为你展示典范企业的应用经历和模板对象,并详 细阐释重点权限和流程的设计过程和思路,让你在自创先人经历的基本上,构本钱身 的哲学。

一、审批权限的本质,准绳和影响身分

1. 懂得审批权限

(1)受托义务的细分(或管理义务的细分)

(2)外部控制的请求,是企业外部小的"司法标准"的核心

(3)现代企业管理履行道路的殊途同归

2. 公司计谋与管理层次的权力设计

(1)股东会权力

(2)董事会权力

(3)总经理权力

3. 履行层的审批权限应用准绳

(1)以总经理为首的管理团队

(2)制订各类管理制度,构成分权体系,处理各类交易。

2、审批权限的情势— 审与批的内涵分析

1. 懂得不合审批方法

(1)并行型

(2)串行型

(3)混淆型

2. 财务权限在履行层面的掌握实际

(1)不合意,迫于其他压力

(2)无权赞成,设计指向成绩

3. 有关权限的特别事项处理

(1)权力上升与绿色通道

(2)部分间看法不同一

(3)与老板的看法抵触

(4)老板曲线背规

3、重要审批权限及流程设计(内容举例)

1. 审批流程设计道理

(1)审批权限应用表单设计

(2)审批流程节点设计

(3)审批流程设计:效力与权限均衡技能

(4)电子审批(OA)

(5)体系审批与原始单据成绩

2. 审批权限及流程制度的建立

(1)第一次建立审批权限的法式榜样

(2)审批权限保护的法式榜样

(3)审批权限建立过程当中的技巧处理

(4)审批权限的感化与多重目标性

(5)审批权限及流程在履行过程当中的修改

(6)权限的弹性空间设计与准绳

3、重要审批权限及流程设计(内容举例)

3. 审批流程设计举例

(1)严重年夜计找事项审批权限

(2)推销审批权限

(3)发卖审批权限

(4)人事管理审批权限

(5)行政管理权限

(6)研发审批权限

(7)资金审批权限

(8)资产管理权限

(9)权限设计的周边配套办法

(10)合同审批权限流程

四、授权— 狭义授权

1. 为何要书面授权/授权的准绳

2. 授权留意事项

(1)授权的事项,权限和克日

(2)书面授权的立案,法务部或行政部

(3)授权事项的检查,在授权停止,有条件检查时

(4)经过过程必定的渠道公示,以便相干人员知晓

3. 财务人员若何防止背黑锅?

(1)权力模糊与滥用

(2)企业行动的终究义务

(3)公司的成绩终究都与钱有关

(4)在下属提出一些不公道/法的请求时若何应对?

五、审批权限制度的保护

1. 普通的问责过程

(1)算作果

(2)看义务划分

(3)看过程

2. 权限表还能用吗?应用顺畅么?

(1)检查授权表的职位和人的对应关系。

(2)授权表培训和更新

(3)授权表的保护记录

(4)临时授权档案

3. 权限须要保护的契机

(1)人事项革/权力指向性

(2)组织机构的改变

(3)营业流的变革

(4)管理风格的变更

模块三:合同审核/交易控制(Contract Management)

合同审核是外部控制实施中公认的第二个必唱任务,不管从事前、事中、过后的不雅点 上看,合同审核都集中表现了外部控制的精力要旨,合同审核是一个体系、周全而艰 巨的义务,他对财务的请求很高,当财务经理人手里拿到一份须要他审核的合同时, 应当怎样做呢?若何审核?审核甚么呢?这个相对不是财务经理人与合同之间的任务 ,也不是当你拿到合同的时辰忽然产生出来的一件任务。这个任务要从你要审核合同 这件任务以外说开去.

1. 合同审核的基本和条件是甚么?

(1)财务有甚么义务和权限?

(2)财务审查甚么?

(3)律师审查甚么?

(4)老板/总裁审查甚么?

(5)审核成果(Yes/No)若何处理?

2. 合同管理制度或许规矩包含哪些内容?

(1)合同管理的义务

(2)合同赞成的权限

(3)合同赞成的流程

(4)合同签订提议与履行的准绳

(5)合同档案管理及审计归责办法

(6)合同模板及留意要点

(7)谁来草拟和颁布合同管理制度?

3. 合同管理制度的落实

(1)合同赞成权限及流程的干事手续(审批单样表)

(2)照应审批岗亭和人员的落实

(3)合同履行的管理与经历积聚

4. 财务部分担任人若何审核合同?

(1)制度上审查

(2)财务上审查

(3)营业上审查

(4)合同文本上审查

5. 若何晋升合同审核效力?

6. 合同履行环节有哪些留意事项?

(1)有合同分析与申报【样例】

(2)有风险的合同监管

(3)对严重年夜合同的履行参与

(4)对履行中出现的成绩的义务穷究

(5)确保合同司法效力的有效性

(6)对汗青成绩停止清理

7. 合同管理的周边配套办法

8. 合同的重要性及其司法情况假定

模块四:职业作弊(Fraud Control)

职业作弊是内控中的核心成绩,也是最令人棘手的内控事项,因其具有极强的隐蔽性 和主不雅随防备性而招致企业难以均衡管控本钱与收益,道高一尺、魔高一丈,作弊防 范技巧也在末捉老鼠的游戏中一日千里、赓续生长。

假设在一个企业中,不管他是中高层的管理者,照样某个岗亭的详细履行者,只需他 勤恳失职,恪失职守,没有私心邪念,没有小我好处,从不贪污腐化,总是保全大年夜局 ,那么,外部控制就是多余的,人的职业品德要远远高过任何一种控制制度所能达到 的高度!而企业实际的实际告诉我们,没有如许一种企业存在,没有如许的管理情况 ,不管君子照样君子,不管职业经理人照样浅显人员,只需条件许可,就有能够出现 贪污作弊、贪污腐化、吞并公司财物,将小我好处至于司法与品德之上的行动,而这 是形成企业风险与损掉,本钱居高不下,跑冒滴漏景象严重的根源。企业职业作弊行 为比比皆是,充斥在我们这个贸易情况的任何一个角落,令管理者和一切者万般没法 和防不堪防。

一、罕见的作弊景象及防备

1. 吞并公司财物分析与防备

(1)资产安然

(2)现金及有价证券

(3)收款行动

(4)付款行动

2. 推销作弊行动周全分析及应对

(1)原材料推销

(2)供给商认证

(3)办事外包

(4)行政推销

(5)资产与举措措施推销

3. 发卖作弊行动的辨认与防止

(1)未人账的发卖支出

(2)低估发卖支出和应收账款

(3)短期截留支出

(4)发卖返利

(5)协作基金

(6)回扣

(7)价格优惠

(8)客户信用认证

4. 投融资作弊的罕见情况及办法

(1)投融资项目选择

(2)项目投资决定计划与管理

(3)项目投融资履行

2、管理层腐烂

1. 好处抵触

2. 贿赂与受贿

3. 若何预防腐败行动?

4. 攻击贸易贿赂

案例:家乐福的反腐机制与做法

3、作弊辨认、查询拜访和处理

1. 作弊三角实际——动机、机会和自我公道化

2. 若何发明和查询拜访作弊行动?

3. 若何处理曾经发明的作弊行动?

4. 职业作弊与滥用权柄的差别

附录:贸易品德和行动标准

模块五 :财务制度(Finance Regulation)

财务制度和流程体系的扶植是财务管理任务重要的和基本性的任务,也是影响深远的 任务;它意味着,假设没有一套好的财务制度和流程体系,企业的各类财务活动会掉 控、低效、风险增大年夜、形成损掉、乃至埋下背法的祸胎。

然则,财务制度和流程体系应当包含哪些器械?若何断定能否合适本企业?何谓制度 完美?何谓安康体系?若何设计这些制度和流程?在与其他管理部分和营业部分派合 时留意哪些事项?等等,在财务制度和流程扶植的过程当中,你或许还有很多须要处理 的成绩,或许欲望懂得其他公司是若何做好的,或许欲望你须要一个完全的总结和思 路。。。

本课程将经过过程对国际和国外两个公司的典范案例的简介,出现给大年夜家一个最好实际的 模型,经过过程对几个重点制度流程设计的讲解,让你懂得真实世界的财务管理,并取得 思路上的启发,举一反三;课程将对制度与流程设计的框架、重点、难点和扶植战略 停止点评;比如:财务制度若何与营业流程结合,产生抵触怎样办?甚么是政策与流 程的差别和结合?若何设置监控点?若何均衡不合老总在制度中的好处抵触?制度的 履行须要哪些条件早提?等等

一、重要财务管理制度详解

——中外企业经常使用财务管理制度典范

1. 企业财务管帐制度

2. 费用报销制度

3. 差旅制度

4. 固定资产管理

5. 信用与应收账款

2、若何设计财务制度

1. 案例简介

(1)小企业财务制度案例

(2)集团企业财务制度案例

(3)外资企业财务制度体系构成

(4)上市公司财务制度体系构成

(5)信息化以后的企业制度变更

2、若何设计财务制度

2. 不合类型的制度造用

(1)标准操作流程 SOP

(2)政策 Policy

(3)法式榜样 Process

(4)指导 Guidelines

(5)标准 Standards

(6)制度 Regulation

(7)表格 checklist, sheet(form),chart

3. 财务制度的感化

(1)束缚、标准、合规、遵守

(2)监控、风险

(3)指导、效力

3、财务制度体系扶植思路

四、若何充分发挥财务制度的感化

模块六:内控流程(SOP)

若何更好的懂得外部控制的范围?若何将内控体系与企业运营实际更好的结合在一路 ?在平常任务中,若何举一反三,建立符合企业实际的外部控制标准体系?

听过很多关于内控的课程,感到困惑照旧,成绩在于内控和企业本身实际接洽非常紧 密,纯粹的实际知识好像之上谈兵,终究只能化为一个又一个看起来很美却没法终究 应用于企业实际的制度和流程,内控不克不及超脱于企业生计的详细情况,不然再完美的 制度也终将成为空中楼阁。而这个实际和实际相结合的过程,正是让我们困惑的关键 地点。

1. 企业全部运营流程

2. 重点营业流程讲解

(1)发卖、签单、发货、开票、收款

(2)推销、认证、签单、验收、付款

3. 讲解和评论辩论的内容框架:

(1)根本流程及图示

(2)内控目标

(3)营业轮回重要缺点表示

(4)风险和关键环节

(5)重要控制准绳

(6)重要控制办法

总结:内控与内审(Internal Control & Internal Audit)

分析了若干重要内控项目以后,如今我们来总结一下,一个优胜的外部控制体系和有 效运转是企业安康生长的有益保证,外部控制将承当这个艰苦的扶植义务,而外部审 计则与内控相伴而行,我们付与它监督和鉴证的权力,以包管一个有效的法制是被一 致贯彻究竟的,它将全力确保一种有效的制度不会变成儿戏,是以,内控与内审成为 财务管控的重中之重,我们也有来由对其非分特别存眷,特别是对个中的难点话题,那些 令每个财务经理人都头痛的任务,毕竟应当采取甚么样的立场和对策,这里将详细 商量

1. 财务、内控、内审的关系

2. 内控中的角色分工与界定

(1)财务的角色与义务

(2)财务经理的角色与义务

(3)外部控制的角色与义务

(4)外部审计的角色与义务

3. 合规性扶植及其保证办法

4. 充分发挥内审的感化

(1)外部审计的三大年夜准绳

(2)外部审计范围和内容

(3)外部审计的四大年夜存眷点

(4)成绩导向与风险导向的内审方法

5. 罕见内控困难破解

(1)财务制度履行差的缘由分析

(2)制度为甚么履行难?

(3)财务制度实施的包管

(4)财务管理制度实施中"准绳性"与"灵活性"的调和

排课筹划

2019
地区 天数 价格 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
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优惠政策

练习营课程优惠套餐
套餐种类 套餐内容 价格 上课区域 有效期
套餐A 练习营5天 9800元 不限 初次上课起1年内
套餐B 练习营6天 11600元 不限 初次上课起1年内
套餐C 练习营8天 14800元 不限 初次上课起1年内
套餐D 练习营12天 19800元 不限 初次上课起2年内
套餐E 练习营18天 28800元 不限 初次上课起2年内
套餐F 练习营25天 37800元 不限 初次上课起2年内
※可应用本套餐天数中3天参加3天2晚练习营,套餐天数中2天参加2天的练习营课程;
※本优惠套餐,不含 实战型财务讲师练习营/实战型参谋练习营 课程。

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学员反应

华为公司 财务经理

三天两夜练习营让我感悟到进修开辟了眼界。关于管理者,重要提眼界,是思维,而不只仅是技能。由事务驱动到目标驱动,这将是我往后须要侧重晋升的偏向。

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中国联通分公司 财务经理

财务经理练习营曾经停止了两个星期了,但在那三天两夜产生的任务仍浮光掠影,毕竟实际上是太深刻了,那种豁然开朗、否极泰来的冲击其实太大年夜了些,是我不肯意将这段记忆忘记。

学员反应

三星公司 财务经理

带着疑问而来,收获体悟而归。处理了长久以来积存在心头的困惑。练习营确切带给我与仅纸面上的感触而完全不合的顿悟。

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上汽集团 财务总监

三天两夜,漫长而又长久,每刻都充斥着无尽挑衅和安慰。很多财务税务知识点串连在了一路,大年夜脑在敏捷收缩后回归正常,沉淀下的是思路的拓展和颠覆。

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